Ile wynoszą podatki w Holandii dla pracowników, ZZP i firm?

Podatki w Holandii dla osób zatrudnionych

Podatek dochodowy w Holandii na etacie

Jeśli podejmujesz legalną pracę w Holandii na umowę o pracę, trafiasz automatycznie do tzw. Box 1 — kategorii obejmującej dochody z pracy oraz głównego miejsca zamieszkania. Obowiązują tu dwie stawki: 36,93% dla dochodu do około 75 000 euro rocznie oraz 49,5% powyżej tej kwoty.

Ważne jest to, że te wartości zawierają już składki socjalne, więc nie są dodatkowo doliczane jak w Polsce. Choć stawki wydają się wysokie, to realne obciążenie może być niższe, szczególnie dzięki systemowi ulg.

Kto i jak rozlicza podatki w Holandii?

Podatek dochodowy w Holandii odprowadzany jest automatycznie przez pracodawcę. Otrzymując wynagrodzenie netto, masz pewność, że większość formalności została już załatwiona. Pozostaje Ci jedynie roczne rozliczenie, które — co ważne — robisz online, przez stronę Belastingdienst (urzędowego systemu podatkowego), logując się przez DigiD. Dla wielu osób formularz jest już wstępnie wypełniony.

Jakie ulgi przysługują pracownikom w Holandii?

Holenderski system przewiduje m.in. ogólną ulgę podatkową (algemene heffingskorting), ulgę za pracę (arbeidskorting) oraz ulgę dla rodziców z dziećmi (inkomensafhankelijke combinatiekorting). Dzięki nim wiele osób zarabiających średnią krajową (ok. 3 300 euro brutto miesięcznie) kończy rok z bardzo rozsądnym poziomem efektywnego opodatkowania.

Jak to wypada w porównaniu do Polski?

W Polsce nominalna stawka podatku dochodowego jest niższa (12% i 32%), ale całość obciążeń — po dodaniu ZUS-u, NFZ i składek — potrafi przekroczyć to, co w Holandii. Dodatkowo w Polsce składki są stałe, niezależnie od dochodu, co uderza szczególnie w osoby zarabiające mniej. Holenderski system, mimo wyższych progów, okazuje się bardziej sprawiedliwy i elastyczny.

Podatki w Holandii dla samozatrudnionych (ZZP)

Co to znaczy być ZZP i jak działa system rozliczeń?

Samozatrudnienie — czyli status ZZP (zelfstandige zonder personeel) — to bardzo popularna forma działalności w Holandii. Można go porównać do polskiej jednoosobowej działalności gospodarczej. Osoby te rozliczają się również w ramach Box 1, ale mają większe możliwości odliczeń, a także większą odpowiedzialność za własną księgowość.

ZZP-er sam wystawia faktury, ewidencjonuje koszty i rozlicza się z urzędem skarbowym. Faktury muszą zawierać m.in. numer VAT, dane firmy, numer izby handlowej (KvK), oraz stawki podatkowe (najczęściej 21%).

Gdzie i jak składa się deklaracje?

Deklaracje VAT składa się elektronicznie przez portal Belastingdienst — co kwartał lub co miesiąc, zależnie od decyzji urzędu. Roczne rozliczenie dochodu (Inkomstenbelasting) również odbywa się online. W logowaniu pomaga DigiD, a przedsiębiorcy mogą korzystać z dodatkowych loginów typu eHerkenning. Wiele osób korzysta z programów do księgowości takich jak e-Boekhouden czy MoneyMonk, które automatyzują większość procesów.

Ulgi podatkowe dla ZZP

To właśnie ulgi sprawiają, że podatek dochodowy w Holandii dla ZZP potrafi być wyjątkowo korzystny:

• Zelfstandigenaftrek (ulga podstawowa),

• Startersaftrek (ulga dla nowych przedsiębiorców),

• MKB-winstvrijstelling (zwolnienie 14% zysku z opodatkowania).

Łącznie można odliczyć kilkanaście tysięcy euro, jeśli spełni się warunek przepracowania 1225 godzin rocznie na rzecz działalności.

A jak to wygląda w Polsce?

W Polsce działalność gospodarcza daje większy wybór form opodatkowania — m.in. ryczałt, liniówkę czy skalę — ale wiąże się też z wysokimi składkami ZUS i dużą niestabilnością przepisów. Holenderski system dla ZZP jest bardziej przewidywalny, a przy odpowiednim planowaniu — często po prostu bardziej opłacalny.

Podatki w Holandii dla firm (spółki BV)

Dla kogo jest forma BV i jak wygląda opodatkowanie?

Dla większych projektów, spółek z udziałowcami lub firm chcących ograniczyć odpowiedzialność osobistą idealną formą jest BV – Besloten Vennootschap, czyli odpowiednik polskiej spółki z o.o. Takie firmy podlegają podatkowi dochodowemu od osób prawnych (vennootschapsbelasting): 19% do 200 000 euro zysku i 25,8% powyżej. W przypadku wypłaty dywidendy należy zapłacić dodatkowe 15%.

Jak wygląda rozliczenie?

Firmy BV prowadzą pełną księgowość, sporządzają roczne sprawozdania i przesyłają je do Izby Handlowej (KvK) oraz do Belastingdienst. Wszystko odbywa się drogą elektroniczną. Większość firm korzysta z usług księgowych lub profesjonalnych systemów, dzięki czemu mimo większej liczby formalności, cały proces przebiega sprawnie.

Co można odliczyć?

Holenderskie firmy mają dostęp do wielu zachęt inwestycyjnych:

• ulgi na inwestycje w sprzęt i technologie (EIA, KIA),

• wsparcie dla projektów badawczo-rozwojowych (WBSO),

• amortyzacja przyspieszona,

• ulgi ekologiczne i energooszczędne.

To sprawia, że realny podatek w Holandii dla firm może być znacznie niższy niż nominalny.

Polska spółka vs holenderska BV

W Polsce spółka z o.o. też korzysta z CIT i podatku od dywidendy, ale system ulg i wsparcia dla biznesu jest mniej rozbudowany. Dodatkowo zmiany przepisów są częste, co utrudnia długofalowe planowanie. Holandia z kolei stawia na stabilność, co czyni ją atrakcyjnym miejscem do prowadzenia firmy na dłuższą metę.

Jak wygląda system podatkowy w Holandii?

Holenderski system podatkowy – choć często oceniany jako „drogi” – w rzeczywistości jest uczciwy, przejrzysty i dobrze zorganizowany. Zarówno osoby zatrudnione, jak i samozatrudnieni czy właściciele firm mogą liczyć na logiczne zasady, prosty system rozliczeń i atrakcyjne ulgi.

Jeśli rozważasz życie lub pracę w Holandii, warto nie tylko myśleć o wyższych zarobkach, ale także o tym, co zostaje w kieszeni po opodatkowaniu — a w Holandii może to być naprawdę zaskakująco korzystne.

Więcej informacji na temat podatków w Holandii znajdziesz na stronie: https://efaktura.nl/pl/podatki-w-holandii/